Forside / Betale skat af pension
Ratepensioner, ofte omtalt af pensionsselskaber som en løbende pensionsudbetaling og skattekode 2-opsparing, er en populær måde at sikre en stabil indkomst i pensionen. Navnet "ratepension" afspejler den måde, hvorpå udbetalingerne foregår - i regelmæssige rater.
Det er vigtigt at være opmærksom på de nyeste regler vedrørende ratepensioner. Udbetalingerne skal nu foregå over mindst 10 år og maksimalt 30 år. Tidligere kunne udbetalingerne starte 5 år før folkepensionsalderen, men under de nye regler er det nu 3 år før. Undtagelse gælder for personer født i perioden 19XX-YYY, hvor der er specifikke overgangsregler, som det anbefales at diskutere med en rådgiver for at sikre korrekt planlægning.
Indbetalinger til ratepensioner kan give dig et skattefradrag. Du kan typisk få fradrag for indbetalinger op til et bestemt beløb - i øjeblikket er grænsen omkring (beløbet skal verificeres med de aktuelle regler). Hvis din arbejdsgiver indbetaler til din pensionsordning, er disse indbetalinger ikke beskattet. De betragtes som en bortseelsesret, hvilket betyder, at de ikke medregnes i din samlede lønindkomst, og derfor heller ikke trækkes fra på din selvangivelse som pensionsindbetalinger. Fradraget fordeles mellem ratepension (skattekode 2) og ophørende livrente (skattekode 9). Der er altså en samlet årlig grænse for indbetalinger til både ratepension og ophørende livspension, uanset om du opretter din pension hos et livsforsikringsselskab eller et pengeinstitut (bank).
Når du investerer din pensionsopsparing, vil du modtage et afkast, som er underlagt skat. Det er dog vigtigt at bemærke, at skattesatsen på afkast fra pensionsopsparing ofte er lavere end den skat, der pålægges af frie midler. Dette er en klar fordel ved at opspare til pension gennem pensionsordninger.
Udbetalingen af din ratepension kan tidligst starte 3 år før folkepensionsalderen, og i visse tilfælde 5 år før, hvis opsparingen blev oprettet før 1. Udbetalingsperioden skal minimum være 10 år, og udbetalingerne skal være fuldført senest 20 år efter folkepensionsalderen, eller 17 år efter, hvis udbetalingerne er startet efter folkepensionsalderen. Hvis din pensionsopsparing blev oprettet før 1., kan udbetalingerne foregå i rater over en periode på mellem 10 og 30 år, i overensstemmelse med den nye pensionsaftale. Ved udbetaling af din opsparing skal du betale indkomstskat af de modtagne beløb. Hvis du betaler topskat, mens du stadig er beskæftiget, og din indkomst er under topskattegrænsen i pensionen, kan det være skattemæssigt fordelagtigt at indbetale ned til topskattegrænsen. Endelig kan ratepensionen udbetales løbende til en personkreds bestående af ægtefælle og børn, stedbørn, og samlevers børn under 24 år, uden at der skal betales arveafgift for livsarvinger. Løbende udbetaling af arv kan dog ikke vælges af andre arvinger end ægtefælle, børn, stedbørn og samlevers børn under 24 år. For yderligere detaljer om fradrag, skat og afgifter for andre skattekoder, se relevante informationer.
CVR: Tlf.